Met pensioen in het buitenland

Een pensioen ontvangt u overal. Wat bij vertrek verandert, is wie het belast, tegen welk tarief, en wie uw medische zorg terugbetaalt. Sommige landen belasten pensioenen uit het buitenland zeer licht, maar niet alle pensioenen: voor die van ambtenaren geldt een andere regel.

Landen die buitenlandse pensioenen licht belasten

Italië (FR)

7% op alle inkomsten uit buitenlandse bron gedurende 10 jaar, in een gemeente met hoogstens 30.000 inwoners in het zuiden (Sicilië, Sardinië, Calabrië, Campanië, Basilicata, Apulië, Molise, Abruzzen).

Een pensioen uit het buitenland ontvangen en de 5 voorgaande jaren geen fiscaal inwoner van Italië geweest zijn. De drempel werd in april 2026 opgetrokken van 20.000 naar 30.000 inwoners.

Griekenland

7% op alle inkomsten uit buitenlandse bron gedurende 15 jaar.

In 5 van de 6 voorgaande jaren geen fiscaal inwoner van Griekenland geweest zijn en een pensioen ontvangen uit een land dat op fiscaal vlak met Griekenland samenwerkt, zoals België of Frankrijk.

Cyprus

5% op buitenlandse pensioenen boven 5.000 € per jaar, elk jaar te kiezen in plaats van het gewone tarief.

Fiscaal inwoner van Cyprus zijn. Met de hervorming van 2026 steeg de vrijgestelde drempel van 3.420 € naar 5.000 €.

Marokko

Aftrek van 70% tot 168.000 dirham pensioen per jaar (40% daarboven), daarna een vermindering met 80% van de belasting op het overgemaakte pensioen.

De vermindering met 80% veronderstelt dat u het pensioen definitief overmaakt naar een rekening in niet-converteerbare dirham: dat geld gaat alleen in schijven terug naar Europa.

Portugal (FR)

Geen regeling meer voor gepensioneerden: het RNH-stelsel (niet-gewone inwoners) is sinds 2024 gesloten voor nieuwkomers en het IFICI dat het vervangt, sluit pensioenen uit.

Pensioenen worden belast tegen het gewone tarief, van 12,5% tot 48% in 2026.

Spanje (FR) heeft geen bijzondere regeling voor gepensioneerden. Mauritius (FR) en Thailand (FR) hebben verblijfsvergunningen voor gepensioneerden, onder inkomensvoorwaarden.

De valkuil van ambtenarenpensioenen

Belastingverdragen maken een onderscheid tussen twee soorten pensioenen:

private pensioenen (Belgisch werknemerspensioen, het Franse algemene stelsel, Agirc-Arrco) worden als regel belast in het land waar u woont. Zij profiteren van de tarieven hierboven;
overheidspensioenen (ambtenaren, militairen, magistraten) blijven bijna altijd belast in het land dat ze uitbetaalt, zolang u niet de nationaliteit van uw woonland hebt.

Een Franse ambtenaar die zich in Griekenland of in het zuiden van Italië vestigt, blijft in Frankrijk belast op het staatspensioen, met inhouding aan de bron. De 7% geldt alleen voor de andere inkomsten. Voor een Belgisch ambtenarenpensioen is het niet anders.

Gemengde loopbanen, socialezekerheidspensioenen en dubbele nationaliteit volgen regels die per verdrag verschillen: laat het verdrag dat op u van toepassing is nalezen voordat u een land kiest.

De overzeese toeslag voor ambtenaren: binnenkort voorbij

De indemnité temporaire de retraite (ITR), een tijdelijke pensioentoeslag, verhoogt het pensioen van gepensioneerden van de Franse staat (rijksambtenaren, militairen, magistraten) die in bepaalde gebieden wonen: Réunion (FR) en Mayotte (FR) (35%), Saint-Pierre en Miquelon (40%), Nieuw-Caledonië (FR), Frans-Polynesië (FR) en Wallis en Futuna (75%). De Antillen en Frans-Guyana gaven er nooit recht op, en ook ambtenaren van de lokale besturen en de ziekenhuizen niet.

De toeslag wordt sinds 2009 afgebouwd. Het bedrag ligt levenslang vast op het niveau van de eerste uitbetaling, zonder indexering, en is begrensd tot:

1.600 € per jaar bij een eerste uitbetaling in 2026;
800 € per jaar in 2027;
niets meer vanaf 2028.

Daarnaast moet u 15 jaar in die gebieden hebben gediend of er het centrum van uw belangen hebben, een pensioen zonder korting (décote) hebben, minder dan 5 jaar uit dienst zijn en er echt wonen: bij meer dan 90 dagen afwezigheid per jaar wordt de uitbetaling geschorst.

Gezondheidszorg

In de Europese Unie, de EER of Zwitserland: met het formulier S1 blijft uw Belgisch ziekenfonds of uw Franse stelsel uw zorg betalen in het land waar u zich vestigt, en in België of Frankrijk tijdens uw verblijven daar.
Elders: het lokale stelsel, de Caisse des Français de l'étranger (CFE, de Franse ziekteverzekering voor wie in het buitenland woont) of een internationale verzekering. Franse gepensioneerden behouden, onder voorwaarden van verzekeringsduur, de terugbetaling van zorg tijdens tijdelijke verblijven in Frankrijk. Aan Belgische kant informeert u best bij uw ziekenfonds: alleen bepaalde landen waarmee een socialezekerheidsverdrag bestaat, laten toe gedekt te blijven.
Eenmaal niet-inwoner betaalt een Franse gepensioneerde geen CSG en CRDS (Franse sociale heffingen op inkomens) meer op de pensioenen, maar er blijft een bijdrage voor de ziekteverzekering ingehouden zolang een Frans stelsel de zorg ten laste neemt.

Als u nog niet met pensioen bent

Download uw loopbaanoverzicht op mypension.be of info-retraite.fr en laat ontbrekende periodes rechtzetten voordat u vertrekt.
Jaren gewerkt in de EU of in een land waarmee een socialezekerheidsverdrag bestaat, tellen mee voor uw rechten; elk land betaalt u later zijn deel uit.
Elders kunt u bijdragen blijven betalen: in België bij de Overzeese Sociale Zekerheid (RSZ, in het Frans ONSS), in Frankrijk via de vrijwillige ouderdomsverzekering (assurance volontaire vieillesse) of de CFE.
Eenmaal vertrokken vraagt elke pensioeninstelling elk jaar een levensbewijs. Zonder dat bewijs wordt het pensioen geschorst.

Deze regels zijn samengevat en nagekeken in oktober 2026. Wat een regeling van 7% of 5% u oplevert, hangt af van de aard van uw pensioenen en van het toepasselijke belastingverdrag: laat uw situatie nakijken door een fiscaal advocaat in het land van bestemming voordat u verhuist.