Den Ruhestand im Ausland verbringen
Eine Rente erhält man überall. Was sich mit dem Wegzug ändert, ist, wer sie besteuert, zu welchem Satz und wer Ihre Behandlungskosten übernimmt. Manche Länder besteuern Renten aus dem Ausland sehr niedrig, aber nicht alle Renten: Für Beamtenpensionen gilt eine andere Regel.
Länder, die ausländische Renten niedrig besteuern
Italien (FR)
7 % auf alle ausländischen Einkünfte während 10 Jahren, in einer Gemeinde mit höchstens 30.000 Einwohnerinnen und Einwohnern im Süden (Sizilien, Sardinien, Kalabrien, Kampanien, Basilikata, Apulien, Molise, Abruzzen).
Eine aus dem Ausland gezahlte Rente beziehen und in den 5 vorangegangenen Jahren nicht in Italien steuerlich ansässig gewesen sein. Die Schwelle wurde im April 2026 von 20.000 auf 30.000 Einwohner angehoben.
Griechenland
7 % auf alle ausländischen Einkünfte während 15 Jahren.
In 5 der 6 vorangegangenen Jahre nicht in Griechenland steuerlich ansässig gewesen sein und eine Rente aus einem Land beziehen, das in Steuerfragen mit Griechenland zusammenarbeitet, etwa Frankreich oder Belgien.
Zypern
5 % auf ausländische Renten oberhalb von 5.000 € pro Jahr, jedes Jahr wahlweise anstelle des normalen Tarifs.
In Zypern steuerlich ansässig sein. Der steuerfreie Betrag wurde mit der Reform von 2026 von 3.420 € auf 5.000 € erhöht.
Marokko
Freibetrag von 70 % bis zu 168.000 Dirham Rente pro Jahr (40 % darüber), danach Ermäßigung der Steuer auf die überwiesene Rente um 80 %.
Die Ermäßigung um 80 % setzt voraus, dass die Rente endgültig auf ein Konto in nicht konvertierbaren Dirham überwiesen wird: Dieses Geld fließt nur in Tranchen nach Europa zurück.
Portugal (FR)
Kein Sonderregime mehr für Rentnerinnen und Rentner: Das RNH (Regime für nicht gewöhnlich Ansässige) ist seit 2024 für Neuankömmlinge geschlossen, und das nachfolgende IFICI schließt Renten aus.
Renten werden nach dem normalen Tarif besteuert, von 12,5 % bis 48 % im Jahr 2026.
Spanien (FR) hat kein Sonderregime für Rentnerinnen und Rentner. Mauritius (FR) und Thailand (FR) bieten Aufenthaltstitel für Rentnerinnen und Rentner an, sofern bestimmte Einkommensvoraussetzungen erfüllt sind.
Die Falle der Beamtenpensionen
Doppelbesteuerungsabkommen unterscheiden zwei Arten von Renten:
- private Renten (allgemeines Rentensystem, Zusatzrente Agirc-Arrco, belgische Arbeitnehmerrente) werden in der Regel in dem Land besteuert, in dem Sie leben. Sie profitieren von den oben genannten Sätzen;
- öffentliche Pensionen (Beamtinnen und Beamte, Militärangehörige, Richterinnen und Richter) werden fast immer in dem Land besteuert, das sie auszahlt, solange Sie nicht die Staatsangehörigkeit Ihres Wohnsitzlandes besitzen.
Ein französischer Beamter, der sich in Griechenland oder in Süditalien niederlässt, bleibt mit seiner Staatspension in Frankreich steuerpflichtig, mit einem Abzug an der Quelle. Die 7 % gelten nur für seine übrigen Einkünfte. Dasselbe gilt für die Pension einer belgischen Beamtin oder eines belgischen Beamten.
Gemischte Laufbahnen, Renten der Sozialversicherung und doppelte Staatsangehörigkeit unterliegen Regeln, die jedes Abkommen eigens festlegt: Lassen Sie Ihres prüfen, bevor Sie ein Land wählen.
Die Überseezulage für Beamtinnen und Beamte: bald abgeschafft
Die indemnité temporaire de retraite (ITR, befristete Ruhestandszulage) erhöht die Pension von Ruhestandsbeamtinnen und -beamten des französischen Staates (Staatsbeamte, Militärangehörige, Richterinnen und Richter), die in bestimmten Gebieten leben: La Réunion (FR) und Mayotte (FR) (35 %), Saint-Pierre und Miquelon (40 %), Neukaledonien (FR), Französisch-Polynesien (FR) sowie Wallis und Futuna (75 %). Die Antillen und Französisch-Guayana haben nie Anspruch darauf gegeben, ebenso wenig die Beamtinnen und Beamten der Gebietskörperschaften und der öffentlichen Krankenhäuser.
Die Zulage läuft seit 2009 aus. Ihr Betrag bleibt lebenslang auf dem Niveau der ersten Zahlung eingefroren, ohne Anpassung, und ist begrenzt auf:
- 1.600 € pro Jahr bei einer ersten Zahlung im Jahr 2026;
- 800 € pro Jahr im Jahr 2027;
- nichts mehr ab 2028.
Außerdem müssen Sie 15 Jahre in diesen Gebieten gedient haben oder dort den Mittelpunkt Ihrer Interessen haben, eine Pension ohne Abschlag beziehen, vor weniger als 5 Jahren aus dem Dienst ausgeschieden sein und tatsächlich dort wohnen: Bei mehr als 90 Tagen Abwesenheit pro Jahr wird die Zahlung ausgesetzt.
Gesundheit
- In der Europäischen Union, im EWR oder in der Schweiz: Mit dem Formular S1 übernimmt Ihr französisches Versicherungssystem oder Ihre belgische Krankenkasse (mutualité) weiterhin Ihre Behandlungskosten im neuen Wohnsitzland sowie bei Aufenthalten in Frankreich oder Belgien.
- Anderswo: das lokale System, die Caisse des Français de l'étranger (CFE, Krankenversicherung für Auslandsfranzosen) oder eine internationale Versicherung. Französische Rentnerinnen und Rentner behalten bei ausreichender Versicherungsdauer die Übernahme der Behandlungskosten bei vorübergehenden Aufenthalten in Frankreich. Auf belgischer Seite erkundigen Sie sich bei Ihrer Krankenkasse: Nur einige Länder mit Sozialversicherungsabkommen ermöglichen es, weiter versichert zu bleiben.
- Als nicht mehr ansässige Person zahlt ein französischer Rentner keine CSG und keine CRDS (französische Sozialabgaben auf Einkommen) mehr auf seine Renten, aber es wird weiterhin ein Krankenversicherungsbeitrag abgezogen, solange ein französisches System seine Behandlungskosten übernimmt.
Wenn Sie noch nicht im Ruhestand sind
- Laden Sie Ihren Versicherungsverlauf auf info-retraite.fr oder mypension.be herunter und lassen Sie Lücken vor der Abreise schließen.
- Jahre, die Sie in der EU oder in einem Land mit Sozialversicherungsabkommen gearbeitet haben, zählen für Ihre Ansprüche; jedes Land zahlt Ihnen später seinen Anteil.
- Anderswo können Sie weiter Beiträge zahlen: freiwillige Altersversicherung oder CFE in Frankreich, Überseeische Soziale Sicherheit (ONSS) in Belgien.
- Nach der Abreise verlangt jede Kasse jedes Jahr eine Lebensbescheinigung. Ohne sie wird die Rente ausgesetzt.
Diese Regeln sind zusammengefasst, Stand: Oktober 2026. Der Vorteil eines Regimes mit 7 % oder 5 % hängt von der Art Ihrer Renten und vom anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen ab: Lassen Sie Ihren Fall von einer Steueranwältin oder einem Steueranwalt im Zielland prüfen, bevor Sie umziehen.
Quellen
- Retraites de l'État: Besteuerung der Pension im Ausland (FR)
- Service des retraites de l'État: Regelung der ITR (FR)
- Italien: 7-%-Regime auf Gemeinden mit 30.000 Einwohnern ausgeweitet (IT)
- Griechenland: 7-%-Regime nach Artikel 5B (FR)
- Zypern: Steuerreform 2026 (EN)
- Marokko: Allgemeines Steuergesetzbuch 2026 (FR)
- FÖD Finanzen: belgische Pension und Wohnsitz im Ausland (FR)
- Portugal: Ende des Regimes für nicht gewöhnlich Ansässige (EN)