Recuperar as poupanças de previdência suíças

Trabalhou na Suíça, mesmo que só alguns anos? Então descontou para três pilares de reforma. Parte desse dinheiro pode ser-lhe paga logo que sai do país; o resto fica à sua espera. E muitas contas ficam simplesmente esquecidas: no final de 2025, a Fundação Instituição Supletiva LPP, que recebe nomeadamente os capitais que ninguém reclamou, geria 1,6 milhões de contas de livre passagem, num total de 21 mil milhões de francos.

Os três pilares em resumo

1.º pilar: a AVS

Para um cidadão da UE ou da EFTA, as contribuições AVS nunca são reembolsadas: dão direito a uma pensão suíça na idade de referência, a partir de um ano completo de contribuições. A idade de referência é de 65 anos; para as mulheres nascidas entre 1961 e 1963, é de 64 anos e 3, 6 ou 9 meses. Só os cidadãos de países sem convenção de segurança social, e os de alguns países cuja convenção o prevê (Austrália, Brasil, Chile, China, Índia, Coreia do Sul, Filipinas, Tunísia, Uruguai), podem pedir o reembolso.

O extrato de conta individual é gratuito e pede-se em linha, mesmo a partir do estrangeiro. Peça-o já: um ano em falta corrige-se muito mais facilmente cedo do que no momento da reforma.

2.º pilar: a previdência profissional (LPP)

Quando deixa o seu empregador suíço, o seu capital (a «prestação de saída») vai para uma ou duas contas de livre passagem. Quando deixa definitivamente a Suíça:

fora da UE e da EFTA, pode levantar tudo;
na UE ou na EFTA, pode levantar a parte extraobrigatória, mas a parte obrigatória fica bloqueada se estiver obrigatoriamente segurado para a reforma no seu novo país. Caso contrário, por exemplo se não tiver atividade, pode levantar tudo, desde que o prove junto do Órgão de Ligação;
a partir de 5 anos antes da idade de referência, ou seja, aos 60 anos em geral, pode levantar tudo como prestação de velhice, onde quer que viva.

Um levantamento em capital exige o consentimento escrito do cônjuge. O capital pode também financiar a compra da sua habitação própria permanente, incluindo no estrangeiro.

3.º pilar: o 3a

O pilar 3a pode ser levantado na totalidade numa saída definitiva, mesmo para a UE. As compras retroativas de 3a introduzidas em 2025 exigem um rendimento sujeito à AVS na Suíça: já não se aplicam a quem saiu do país.

O imposto na fonte e o seu reembolso

Qualquer capital do 2.º ou do 3.º pilar pago a um não residente está sujeito a um imposto na fonte suíço, à taxa do cantão onde a caixa ou a fundação tem sede: por exemplo, 2,5% a 5,1% no total em Schwyz, mais noutros cantões. É reembolsável no prazo de 3 anos quando a convenção fiscal reserva a tributação ao seu país de residência.

Vive em	2.º pilar	3.º pilar (3a)
França, Itália	Reembolsável se o capital for aí tributado	Idem
Alemanha, Espanha, Portugal, Luxemburgo, Estados Unidos	Reembolsável	Reembolsável
Bélgica	Não, exceto contribuições não deduzidas na Suíça	Reembolsável
Reino Unido, Canadá, Austrália	Não	Não

Quando o imposto suíço é definitivo, o cantão conta: pode mudar de fundação de livre passagem a qualquer momento e, portanto, escolher um cantão com impostos baixos antes de pedir o pagamento.

Em França, o capital do 2.º pilar pago de uma só vez pode, por opção, ficar sujeito a uma tributação liberatória de 7,5% depois de uma dedução de 10%, ou seja, 6,75% do montante. A opção é assinalada na declaração de rendimentos do ano do pagamento e é irrevogável. Confirme se se aplica a um levantamento antecipado, antes da reforma.

Encontrar um capital esquecido

Mudanças de emprego, mudanças de casa, uma caixa que não o conseguiu contactar: um capital esquece-se depressa. A Central do 2.º pilar diz-lhe gratuitamente que instituição o detém. Basta um formulário assinado; a resposta chega por correio. Em 2025, tratou 190.099 pedidos e encontrou um capital em 78% dos casos. Um familiar pode fazer a pesquisa com uma procuração ou, após um falecimento, com a certidão de óbito e a prova do parentesco.

Se não for reclamado, o capital fica na instituição supletiva e passa, 10 anos depois da idade de referência, para o Fundo de Garantia LPP: no final de 2025, aí esperavam pelos titulares 45.475 capitais, num total de 313 milhões de francos.

Trabalhou noutros países?

Na União Europeia, os períodos de trabalho somam-se para abrir o direito à reforma, e cada país paga a sua parte. Noutros países, as regras variam:

Alemanha

Um cidadão da UE não tem direito ao reembolso das contribuições: receberá uma pensão alemã se somar 5 anos de seguro, contando os períodos na UE e na Suíça. O pedido é feito através da instituição de pensões do seu país de residência.

Reino Unido

A State Pension pede-se a partir do estrangeiro ao International Pension Centre, a partir de 10 anos de contribuições. Desde 6 de abril de 2026, já não é possível descontar voluntariamente na Class 2 a partir do estrangeiro, apenas na Class 3. O Pension Tracing Service encontra pensões de empresa. Transferir uma pensão britânica para a UE (QROPS) passou a custar 25%.

Austrália

Depois de um visto temporário, incluindo o visto de férias-trabalho, a «super» recupera-se depois de sair do país, através do serviço em linha DASP. É tributada a 65% para os vistos de férias-trabalho (417 e 462) e a 35% nos outros casos (45% sobre a parte que não foi tributada na origem). Seis meses após a partida, o fundo transfere a super para a administração fiscal australiana, onde continua a poder ser reclamada.

Canadá

A pensão do CPP (RPC), ou do RRQ no Quebeque, é paga no estrangeiro a partir de uma única contribuição válida. O Canadá tem acordos de segurança social com a França e a Bélgica. Um levantamento de um RRSP (REER) por um não residente sofre uma retenção de 25%.

Estados Unidos

São necessários 40 créditos para uma pensão da Social Security, mas bastam 6 créditos americanos graças aos acordos com a França e a Bélgica. Um levantamento de um 401(k) sofre uma retenção de 30%, que pode ser reduzida ao abrigo da convenção fiscal com o formulário W-8BEN.

Luxemburgo

A pensão de velhice obtém-se aos 65 anos com 120 meses de seguro, somando os períodos na UE e na Suíça. Cada país paga a sua parte; o pedido é feito através da instituição do país de residência.

O nosso acompanhamento

A pesquisa oficial é gratuita e pode tratar de todas estas formalidades sozinho com este guia. Se preferir ter ajuda, estamos a preparar um serviço de acompanhamento: pesquisa das suas contas, pedidos de pagamento, prova de não sujeição a seguro obrigatório, escolha da fundação e reembolso do imposto na fonte, tanto na Suíça como nos outros países. Consoante o processo, o serviço será prestado por nós ou por um parceiro especializado, e diremos sempre, antes de qualquer compromisso, quanto custa e como somos remunerados.

O serviço abre em breve. Entretanto, o diagnóstico acima já lhe diz o que pedir e a quem.

Regras resumidas e verificadas em outubro de 2026 junto das fontes oficiais suíças. Não substituem o parecer da sua caixa de pensões, da administração fiscal ou de um consultor.