Recuperar sus fondos de previsión suizos

¿Ha trabajado en Suiza, aunque solo sea unos años? Entonces cotizó a tres pilares de jubilación. Una parte de ese dinero puede pagársele en cuanto se vaya; el resto le espera. Y muchas cuentas simplemente se olvidan: a finales de 2025, la Fundación Institución supletoria LPP, que recoge en particular los fondos que nadie ha reclamado, gestionaba 1,6 millones de cuentas de libre paso por un total de 21.000 millones de francos.

Los tres pilares en resumen

1.er pilar: la AVS

Para una persona ciudadana de la UE o de la AELC, las cotizaciones a la AVS (el seguro suizo de vejez y supervivencia) nunca se reembolsan: dan derecho a una pensión suiza a la edad de referencia, a partir de un año completo de cotización. La edad de referencia es de 65 años; para las mujeres nacidas entre 1961 y 1963, es de 64 años y 3, 6 o 9 meses. Solo pueden obtener el reembolso los nacionales de países sin convenio de seguridad social y los de algunos países cuyo convenio lo prevé (Australia, Brasil, Chile, China, India, Corea del Sur, Filipinas, Túnez, Uruguay).

El extracto de cuenta individual es gratuito y se solicita en línea, incluso desde el extranjero. Hágalo ahora: un año que falta se corrige mucho más fácilmente pronto que en el momento de la jubilación.

2.º pilar: la previsión profesional (LPP)

Al dejar a su empleador suizo, sus fondos (la «prestación de salida») pasan a una o dos cuentas de libre paso. Al dejar Suiza definitivamente:

fuera de la UE y de la AELC, puede retirarlo todo;
en la UE o la AELC, puede retirarse la parte sobreobligatoria, pero la parte obligatoria queda bloqueada si tiene un seguro de jubilación obligatorio en su nuevo país. Si no es así, por ejemplo sin actividad, puede retirarlo todo demostrándolo ante el Organismo de enlace;
a partir de 5 años antes de la edad de referencia, es decir, a los 60 años en general, puede retirarse todo como prestación de vejez, viva donde viva.

Un retiro en capital exige el consentimiento por escrito del cónyuge. Los fondos también pueden financiar la compra de su vivienda habitual, incluso en el extranjero.

3.er pilar: el 3a

El pilar 3a puede retirarse en su totalidad en caso de salida definitiva, incluso hacia la UE. Las aportaciones retroactivas al 3a introducidas en 2025 exigen ingresos sujetos a la AVS en Suiza: ya no afectan a quienes se han ido.

El impuesto en la fuente y su reembolso

Todo capital del 2.º o del 3.er pilar pagado a una persona no residente está sujeto a un impuesto en la fuente suizo, al tipo del cantón donde tiene su sede la caja o la fundación: por ejemplo, del 2,5 al 5,1 % en total en Schwyz, más en otros cantones. Es reembolsable en un plazo de 3 años cuando el convenio fiscal reserva la tributación a su país de residencia.

Usted vive en	2.º pilar	3.er pilar (3a)
Francia, Italia	Reembolsable si el capital tributa allí	Ídem
Alemania, España, Portugal, Luxemburgo, Estados Unidos	Reembolsable	Reembolsable
Bélgica	No, salvo cotizaciones no deducidas en Suiza	Reembolsable
Reino Unido, Canadá, Australia	No	No

Cuando el impuesto suizo es definitivo, el cantón importa: se puede cambiar de fundación de libre paso en cualquier momento y, por tanto, elegir un cantón con baja tributación antes de solicitar el pago.

En Francia, el capital del 2.º pilar pagado de una sola vez puede someterse, si así se elige, a una retención liberatoria (prélèvement libératoire) del 7,5 % tras una reducción del 10 %, es decir, el 6,75 % del importe. La opción se marca en la declaración de la renta del año del pago y es irrevocable. Pida que se compruebe si se aplica a un retiro anticipado antes de la jubilación.

Encontrar unos fondos olvidados

Cambios de empleo, mudanzas, una caja que no logró localizarle: unos fondos se olvidan con facilidad. La Oficina Central del 2.º pilar le indica gratuitamente qué institución los tiene. Basta con un formulario firmado; la respuesta llega por correo postal. En 2025 tramitó 190.099 solicitudes y encontró fondos en el 78 % de los casos. Un familiar puede hacer la búsqueda con un poder o, tras un fallecimiento, con el certificado de defunción y la prueba del parentesco.

Si nadie los reclama, los fondos permanecen en la institución supletoria y, 10 años después de la edad de referencia, pasan al Fondo de garantía LPP: a finales de 2025, 45.475 haberes esperaban allí a sus titulares, por un total de 313 millones de francos.

¿Ha trabajado en otros países?

En la Unión Europea, los periodos de trabajo se suman para abrir el derecho a la jubilación, y cada país paga su parte. En otros lugares, las reglas varían:

Alemania

Una persona ciudadana de la UE no puede obtener el reembolso de sus cotizaciones: cobrará una pensión alemana si suma 5 años de seguro, incluidos los periodos en la UE y en Suiza. La solicitud se tramita a través de la caja de pensiones de su país de residencia.

Reino Unido

La State Pension se solicita desde el extranjero al International Pension Centre, a partir de 10 años de cotización. Desde el 6 de abril de 2026 ya no se puede cotizar voluntariamente en la Class 2 desde el extranjero, solo en la Class 3. El Pension Tracing Service localiza las pensiones de empresa. Transferir una pensión británica a la UE (QROPS) cuesta ahora un 25 %.

Australia

Tras un visado temporal, incluido el de vacaciones y trabajo, la «super» (el fondo de jubilación australiano) se recupera una vez fuera del país, mediante el servicio en línea DASP. Tributa al 65 % con los visados de vacaciones y trabajo (417 y 462) y al 35 % en los demás casos (45 % por la parte que no tributó previamente). Seis meses después de la salida, el fondo transfiere la super a la administración tributaria australiana, donde siempre puede reclamarse.

Canadá

La pensión del RPC (Plan de Pensiones de Canadá), o del RRQ en Quebec, se paga en el extranjero a partir de una sola cotización válida. Canadá tiene acuerdos de seguridad social con Francia y Bélgica. Un retiro de un REER (plan de ahorro para la jubilación) por parte de un no residente sufre una retención del 25 %.

Estados Unidos

Se necesitan 40 créditos para una pensión de la Social Security, pero bastan 6 créditos estadounidenses gracias a los acuerdos con Francia y Bélgica. Un retiro de un 401(k) sufre una retención del 30 %, que el convenio fiscal permite reducir con el formulario W-8BEN.

Luxemburgo

La pensión de vejez se obtiene a los 65 años con 120 meses de seguro, sumando los periodos en la UE y en Suiza. Cada país paga su parte; la solicitud se tramita a través de la caja del país de residencia.

Nuestro acompañamiento

La búsqueda oficial es gratuita y usted puede hacer todos estos trámites por su cuenta con esta guía. Si prefiere recibir ayuda, estamos preparando un servicio de acompañamiento: búsqueda de sus cuentas, solicitudes de pago, prueba de no afiliación a un seguro obligatorio, elección de la fundación y reembolso del impuesto en la fuente, tanto en Suiza como en los demás países. Según el expediente, lo prestaremos nosotros o un socio especializado, y siempre le diremos, antes de cualquier compromiso, cuánto cuesta y cómo se nos remunera.

El servicio abrirá próximamente. Mientras tanto, el diagnóstico de más arriba ya le dice qué solicitar y a quién.

Reglas resumidas y verificadas en octubre de 2026 en las fuentes oficiales suizas. No sustituyen el consejo de su caja, de la administración tributaria ni de un asesor.

Fuentes

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