Recuperare gli averi previdenziali svizzeri
Ha lavorato in Svizzera, anche solo per qualche anno? Allora ha versato contributi a tre pilastri previdenziali. Una parte di questo denaro può esserle versata già alla partenza, il resto la aspetta. E molti conti vengono semplicemente dimenticati: a fine 2025 la Fondazione istituto collettore LPP, che raccoglie tra l'altro gli averi che nessuno ha reclamato, gestiva 1,6 milioni di conti di libero passaggio per 21 miliardi di franchi.
La sua diagnosi in un minuto
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Che cosa può fare
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I tre pilastri in breve
1° pilastro: l'AVS
Per un cittadino dell'UE o dell'AELS i contributi AVS non vengono mai rimborsati: danno diritto a una rendita svizzera all'età di riferimento, già con un anno intero di contribuzione. L'età di riferimento è di 65 anni; per le donne nate tra il 1961 e il 1963 è di 64 anni e 3, 6 o 9 mesi. Possono ottenere il rimborso solo i cittadini di paesi senza convenzione di sicurezza sociale e quelli di alcuni paesi la cui convenzione lo prevede (Australia, Brasile, Cile, Cina, India, Corea del Sud, Filippine, Tunisia, Uruguay).
L'estratto del conto individuale è gratuito e si richiede online, anche dall'estero. Lo richieda subito: un anno mancante si corregge molto più facilmente presto che al momento del pensionamento.
2° pilastro: la previdenza professionale (LPP)
Quando lascia il suo datore di lavoro svizzero, il suo avere (la «prestazione d'uscita») passa su uno o due conti di libero passaggio. Se lascia definitivamente la Svizzera:
- al di fuori dell'UE e dell'AELS, può ritirare tutto;
- nell'UE o nell'AELS, può ritirare la parte sovraobbligatoria, ma la parte obbligatoria resta bloccata se nel suo nuovo paese rientra nell'assicurazione pensionistica obbligatoria. Altrimenti, per esempio se non lavora, può ritirare tutto dimostrandolo all'Organo di collegamento;
- a partire da 5 anni prima dell'età di riferimento, cioè in genere a 60 anni, può ritirare tutto come prestazione di vecchiaia, ovunque viva.
Un prelievo in capitale richiede il consenso scritto del coniuge. L'avere può anche finanziare l'acquisto della sua abitazione principale, anche all'estero.
3° pilastro: il 3a
Il pilastro 3a può essere ritirato per intero in caso di partenza definitiva, anche verso l'UE. I riscatti retroattivi nel 3a introdotti nel 2025 richiedono un reddito soggetto all'AVS in Svizzera: non riguardano più chi è partito.
L'imposta alla fonte e il suo rimborso
Ogni capitale del 2° o del 3° pilastro versato a una persona non residente è soggetto all'imposta alla fonte svizzera, all'aliquota del Cantone in cui ha sede la cassa o la fondazione: per esempio dal 2,5 al 5,1% in totale a Svitto (Schwyz), di più altrove. È rimborsabile entro 3 anni quando la convenzione fiscale riserva l'imposizione al suo paese di residenza.
| Se vive in | 2° pilastro | 3° pilastro (3a) |
|---|---|---|
| Francia, Italia | Rimborsabile se il capitale vi è tassato | Idem |
| Germania, Spagna, Portogallo, Lussemburgo, Stati Uniti | Rimborsabile | Rimborsabile |
| Belgio | No, salvo contributi non dedotti in Svizzera | Rimborsabile |
| Regno Unito, Canada, Australia | No | No |
Quando l'imposta svizzera è definitiva, il Cantone conta: si può cambiare fondazione di libero passaggio in qualsiasi momento, e quindi scegliere un Cantone a bassa imposizione prima di chiedere il versamento.
In Francia il capitale del 2° pilastro versato in un'unica soluzione può essere assoggettato, su opzione, a un prelievo liberatorio del 7,5% dopo una deduzione forfettaria del 10%, cioè il 6,75% dell'importo. L'opzione si seleziona nella dichiarazione dei redditi dell'anno del versamento ed è irrevocabile. Faccia verificare che si applichi anche a un prelievo anticipato prima del pensionamento.
Ritrovare un avere dimenticato
Cambi di lavoro, traslochi, una cassa che non è riuscita a contattarla: un avere si dimentica in fretta. L'Ufficio centrale del 2° pilastro le dice gratuitamente quale istituto lo detiene. Basta un modulo firmato; la risposta arriva per posta. Nel 2025 ha trattato 190.099 richieste e ha trovato un avere nel 78% dei casi. Un familiare può effettuare la ricerca con una procura o, in caso di decesso, con l'atto di morte e la prova del rapporto di parentela.
Se nessuno lo reclama, l'avere resta presso l'istituto collettore e poi, 10 anni dopo l'età di riferimento, passa al Fondo di garanzia LPP: a fine 2025 vi attendevano i loro titolari 45.475 averi, per 313 milioni di franchi.
Ha lavorato anche altrove?
Nell'Unione europea i periodi di lavoro si sommano per aprire il diritto alla pensione, e ogni paese versa la sua parte. Altrove le regole variano:
Germania
Nessun rimborso dei contributi per i cittadini dell'UE: riceverà una rendita tedesca se totalizza 5 anni di assicurazione, compresi i periodi nell'UE e in Svizzera. La domanda passa dall'ente pensionistico del suo paese di residenza.
Regno Unito
La State Pension si richiede dall'estero presso l'International Pension Centre, a partire da 10 anni di contribuzione. Dal 6 aprile 2026 dall'estero non si possono più versare contributi volontari di Class 2, ma solo di Class 3. Il Pension Tracing Service ritrova le pensioni aziendali. Trasferire una pensione britannica verso l'UE (QROPS) costa ormai il 25%.
Australia
Dopo un visto temporaneo, compreso il working holiday visa, la «super» si recupera una volta partiti, tramite il servizio online DASP. È tassata al 65% per i visti vacanza-lavoro (417 e 462), al 35% negli altri casi (45% per la parte non tassata a monte). Sei mesi dopo la partenza, la cassa trasferisce la super all'amministrazione fiscale australiana, presso la quale si può sempre reclamarla.
Canada
La rendita del CPP (Canada Pension Plan), o del RRQ in Québec, viene versata all'estero già con un solo contributo valido. Il Canada ha accordi di sicurezza sociale con la Francia e il Belgio. Un prelievo da un RRSP (REER) da parte di un non residente subisce una ritenuta del 25%.
Stati Uniti
Per una rendita della Social Security servono 40 crediti, ma grazie agli accordi con la Francia e il Belgio bastano 6 crediti statunitensi. Un prelievo da un 401(k) subisce una ritenuta del 30%, riducibile in base alla convenzione fiscale con il modulo W-8BEN.
Lussemburgo
La pensione di vecchiaia si ottiene a 65 anni con 120 mesi di assicurazione, sommando i periodi nell'UE e in Svizzera. Ogni paese versa la sua parte; la domanda passa dalla cassa del paese di residenza.
Il nostro accompagnamento
La ricerca ufficiale è gratuita e con questa guida può svolgere da sé tutte queste pratiche. Se preferisce farsi aiutare, stiamo preparando un servizio di accompagnamento: ricerca dei suoi conti, domande di versamento, prova del mancato assoggettamento all'assicurazione obbligatoria, scelta della fondazione e rimborso dell'imposta alla fonte, in Svizzera come negli altri paesi. A seconda della pratica sarà fornito da noi o da un partner specializzato, e prima di qualsiasi impegno le diremo sempre quanto costa e come siamo remunerati.
Il servizio apre prossimamente. Nel frattempo, la diagnosi qui sopra le dice già che cosa chiedere e a chi.
Regole riassunte e verificate a ottobre 2026 presso le fonti ufficiali svizzere. Non sostituiscono il parere della sua cassa, dell'amministrazione fiscale o di un consulente.
Fonti
- AVS/AI: promemoria 880, lavorare in Svizzera e partire (in francese)
- AVS/AI: promemoria 3.01, rendite di vecchiaia (in francese)
- Cassa svizzera di compensazione (CSC): rimborso dei contributi (in francese)
- Cassa svizzera di compensazione (CSC): estratto del conto individuale
- Fondo di garanzia LPP: pagamento in contanti in caso di partenza (in francese)
- Ufficio centrale del 2° pilastro: procedura di ricerca (in francese)
- Fondo di garanzia LPP: rapporto annuale 2025 (in francese)
- Fondazione istituto collettore LPP: rapporto annuale 2025 (in francese)
- AFC: imposta alla fonte sulle prestazioni previdenziali (in tedesco)
- Cantone di Svitto: imposta alla fonte sulle prestazioni in capitale della previdenza (in tedesco)
- DGFiP: pensioni in capitale dei residenti in Francia (in francese)
- ATO: Departing Australia Superannuation Payment (in inglese)
- GOV.UK: State Pension dall'estero (in inglese)
- Deutsche Rentenversicherung: rimborso dei contributi (in tedesco)
- Canada: CPP dall'estero (in inglese)
- Social Security: accordo con la Francia (in inglese)
- CNAP: pensione di vecchiaia in Lussemburgo (in francese)